Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 8.3

Продавать экспортные товары можно по нулевой ставке НДС, то есть налог не платится. Но эту ставку необходимо подтвердить, подав в налоговую документы в течение 180 дней.

Рассмотрим, как в 1C 8.3 Бухгалтерия провести подтверждение нулевой ставки НДС.

Настройки по НДС

Первым делом зададим настройки программы по НДС.

В меню “ Главное — Настройки — Налоги и отчеты” перейдем на закладку “НДС”

Установим флажок “Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета”.

Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
Будем рады помочь Вам!

В настройках функциональности на закладке “Торговля” установим флажок “Экспорт товаров”.

Наконец, в настройках плана счетов включим учет НДС по способам учета.

 

Поступление товаров

Создадим документ “Поступление (акты, накладные)” с операцией “Товары (накладная)”.

Важная особенность в том, что в поле “Способ учета НДС” доступен вариант “Блокируется до подтверждения 0%”. Он используется при продаже экспортных товаров.

Также для номенклатуры укажем код товарной номенклатуры (ТН ВЭД). Он определяет, является ли товар сырьевым, а именно сырьевой товар можно продавать по ставке 0%.

Проведем документ и посмотрим проводки.

Также регистрируем счет-фактуру и оплачиваем товар поставщику.

Реализация товаров

Продадим товар с помощью документа “Реализация (акты, накладные)” с операцией “Товары (накладная)”.

В документе указываем ставку НДС 0%. Выбираем договор с покупателем в валюте, в данном случае в долларах.

Подтверждение нулевой ставки НДС

Для выполнения этой операции зайдем в меню “Операции — Закрытие месяца — Регламентные операции НДС”.

И создадим соответствующий документ.

Заполняем документ автоматически по кнопке “Заполнить”.

В документ попадает наша реализация. Затем в поле “Событие” выбираем, подтверждена ставка 0% или не подтверждена.

Сохраняем изменения.  Документ проводок не делает, но формирует движения в регистрах по НДС.

Книга покупок

Для заполнения книги покупок создадим документ “Формирование записей книги покупок”. Он находится в списке регламентных операций НДС.

Ставим флажок “Предъявлен к вычету НДС 0%” и заполняем документ. Проверяем, чтобы в поле “Состояние” было установлено значение “Подтверждена реализация 0%” и сохраняем документ.

В проводках видим, что НДС принят к вычету.

Таможенная декларация

Программа позволяет создать таможенную декларацию. На ее основании заполняется отчет “Реестр по НДС: Приложение 05”.

Для этого зайдем в меню “Продажи — Таможенные декларации (экспорт)”.

В качестве документа-основания выбираем нашу реализацию и заполняем документ вручную.

Теперь в списке регламентированных отчетов создаем отчет “Реестр по НДС: Приложение 05”.

Отчет заполняется автоматически по данным таможенной декларации.

Если нулевая ставка не подтверждена

В таком случае в документе “Подтверждение нулевой ставки НДС” указываем событие “Не подтверждена ставка 0%”. При проведении документа создается “Счет-фактура выданный”.

НДС списывается на прочие расходы. Сам счет-фактура попадет в Книгу продаж в дополнительный лист.

В документе “Формирование записей книги покупок” состояние будет “Не подтверждена реализация 0%”.

В Книге покупок заполняется дополнительный лист.

Поделиться

Оцените статью

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...

Подпишитесь на наш YouTube канал

YouTube

Подписаться

Комментировать