Депозит в 1С 8.3: размещение, начисление процентов, возврат + проводки

Термин “Банковский вклад (депозит)” означает положить деньги в банк под проценты. Это могут сделать не только физические лица, но и организации. В инструкции рассмотрим, как отразить сам депозит и проценты по нему в 1С 8.3.

Пример: организация положила свободные деньги в размере 500 000 рублей в банк ВТБ под 6% годовых. Срок депозита — 1 год.

Нужно отразить операции оформления депозита, начисления и выплаты процентов, а также возврата депозита.

Размещение депозита

Для перевода денег на банковский вклад создадим документ “Списание с расчетного счета”, операция “Выдача займа контрагенту”:

В документе укажем:

• Дату и организацию.
• Получателя ВТБ и договор.
• Сумму вклада.
• Счет расчетов 58.03 Предоставленные займы. Кроме этого счета можно использовать счет 55.03 Депозитные счета. Какой из этих счетов выбирать, решает организация и закрепляет в учетной политике.

Проведем документ:

Проводка Дт 58.03 Кт 51 отражает факт перевода денег на депозит.

Начисление процентов по депозиту

Проводки по начислению процентов

Для начисления процентов по вкладу создадим ручную операцию в меню “Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную”:

Укажем проводку Дт 76.09 Кт 91.01 и сумму процентов за месяц. Проценты будут начислены на счет 91.01 Прочие доходы.

Проценты за другие месяцы начисляем точно так же.

Поступление оплаты по процентам

При перечислении процентов от банка на расчетный счет создаем документ “Поступление на расчетный счет”, операция «Прочие расчеты с контрагентами»:

Проведем документ и посмотрим проводки:

Информацию по начисленным и выплаченным процентам за любой период можно посмотреть в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09:

Возврат депозита

При завершении срока вклада банк возвращает основную сумму долга. В программе создаем документ “Поступление на расчетный счет”, операция “Возврат займа контрагентом”:

В документе указываем:

• Дату и организацию.
• Плательщика ВТБ и договор.
• Возвращаемую сумму.
• Счет расчетов 58.03.

Проведем документ:

Для проверки взаиморасчетов с банком сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 58.03:

Видим, что остатков нет, банк вернул деньги.