Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция

В данной статье мы пошагово рассмотрим, как отражается НДС при покупке каких-либо товаров, его корректировку и проверку на корректность ранее введенных данных.

Счет-фактуры

Самым первым документом в цепочке по отражению НДС в 1С 8.3 в нашем случае будет являться поступление товаров.

Организация ООО «Конфетпром» приобрела на базе «Продукты» 6 различных номенклатурных позиций. Для каждой из них указана ставка НДС в размере 18%. Так же здесь отражена полученная сумма данного налога.

После проведения документа сформировались движения по двум регистрам: «Бухгалтерский и налоговый учет», а так же регистр накопления «НДС предъявленный». В итоге сумма НДС по всем позициям составила 1306,4 рублей.

После того, как мы провели документ покупки товаров с базы «Продукты», необходимо зарегистрировать входящий счет-фактуру. Для этого введите его номер и дату в соответствующие поля. После этого нужно нажать на кнопку «Зарегистрировать».

Все данные в созданной счет-фактуре заполнились автоматически. Обратите внимание, что в нашем случае установлен флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». В противном случае налоги будут учитываться при формировании записей книги покупок одноименным документом.

После проведение наша счет-фактура создала движения во всех необходимых регистрах на сумму 1306,4 рублей.

Проверка корректности данных

Несмотря на то, что большую часть данных программа рассчитывает и формирует автоматически, ошибки не исключены.

Конечно же вы можете вручную проверять данные в регистрах, устанавливая соответствующие отборы, но можете воспользоваться и специальным отчетом. Он называется «Экспресс-проверка».

В открывшейся форме укажем, что проверять данные нам необходимо по организации ООО «Конфетпром» за июль 2017 года. Период вы можете указать любой, не обязательно в пределах месяца.

На рисунке выше вы можете увидеть, что в некоторых разделах последняя колонка выделяется красным фоном. Так же там написано количество обнаруженных ошибок.

В нашем примере видно, что программа нашла ошибку в ведении книги покупок по налогу на добавленную стоимость. При раскрытии группировок мы можем получить дополнительную информацию по причине ошибок.

Корректировка НДС

При работе с 1С Бухгалтерия 8.3 не редки случаи, когда нужно изменить документ поступления «задним числом». Для этого случит корректировка поступления, которая на основании его и создается.

По умолчанию документ уже заполнен. Обратите внимание, что мы будем восстанавливать НДС в книге продаж. Об этом свидетельствует соответствующий флаг на вкладке «Главное».

Перейдем на вкладку «Товары» и укажем, какие изменения в первоначальное поступление нужно внести. В нашем случае количество купленных конфет «Ассорти» изменилось с четырех на пять килограмм. Эти данные мы ввели во второй строке «после изменения», как показано на изображении ниже.

Корректировка поступления, так же как и само первоначальное поступление произвело движения по двум регистрам, отразив в них только внесенные изменения.

В связи с тем, что килограмм конфет «Ассорти» стоит 450 рублей, НДС по нему составил 81 рубль (18%). Именно эти данные и отражены в движениях документа.

После отражения в 1С 8.3 корректировки поступления, на его основании создается корректировочная счет-фактура.