Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 8.3
Продавать экспортные товары можно по нулевой ставке НДС, то есть налог не платится. Но эту ставку необходимо подтвердить, подав в налоговую документы в течение 180 дней.
Рассмотрим, как в 1C 8.3 Бухгалтерия провести подтверждение нулевой ставки НДС.
Содержание
Настройки по НДС
Первым делом зададим настройки программы по НДС.
В меню “ Главное — Настройки — Налоги и отчеты” перейдем на закладку “НДС”
Установим флажок “Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета”.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
Будем рады помочь Вам!
В настройках функциональности на закладке “Торговля” установим флажок “Экспорт товаров”.
Наконец, в настройках плана счетов включим учет НДС по способам учета.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Поступление товаров
Создадим документ “Поступление (акты, накладные)” с операцией “Товары (накладная)”.
Важная особенность в том, что в поле “Способ учета НДС” доступен вариант “Блокируется до подтверждения 0%”. Он используется при продаже экспортных товаров.
Также для номенклатуры укажем код товарной номенклатуры (ТН ВЭД). Он определяет, является ли товар сырьевым, а именно сырьевой товар можно продавать по ставке 0%.
Проведем документ и посмотрим проводки.
Также регистрируем счет-фактуру и оплачиваем товар поставщику.
Реализация товаров
Продадим товар с помощью документа “Реализация (акты, накладные)” с операцией “Товары (накладная)”.
В документе указываем ставку НДС 0%. Выбираем договор с покупателем в валюте, в данном случае в долларах.
Подтверждение нулевой ставки НДС
Для выполнения этой операции зайдем в меню “Операции — Закрытие месяца — Регламентные операции НДС”.
И создадим соответствующий документ.
Заполняем документ автоматически по кнопке “Заполнить”.
В документ попадает наша реализация. Затем в поле “Событие” выбираем, подтверждена ставка 0% или не подтверждена.
Сохраняем изменения. Документ проводок не делает, но формирует движения в регистрах по НДС.
Книга покупок
Для заполнения книги покупок создадим документ “Формирование записей книги покупок”. Он находится в списке регламентных операций НДС.
Ставим флажок “Предъявлен к вычету НДС 0%” и заполняем документ. Проверяем, чтобы в поле “Состояние” было установлено значение “Подтверждена реализация 0%” и сохраняем документ.
В проводках видим, что НДС принят к вычету.
Таможенная декларация
Программа позволяет создать таможенную декларацию. На ее основании заполняется отчет “Реестр по НДС: Приложение 05”.
Для этого зайдем в меню “Продажи — Таможенные декларации (экспорт)”.
В качестве документа-основания выбираем нашу реализацию и заполняем документ вручную.
Теперь в списке регламентированных отчетов создаем отчет “Реестр по НДС: Приложение 05”.
Отчет заполняется автоматически по данным таможенной декларации.
Если нулевая ставка не подтверждена
В таком случае в документе “Подтверждение нулевой ставки НДС” указываем событие “Не подтверждена ставка 0%”. При проведении документа создается “Счет-фактура выданный”.
НДС списывается на прочие расходы. Сам счет-фактура попадет в Книгу продаж в дополнительный лист.
В документе “Формирование записей книги покупок” состояние будет “Не подтверждена реализация 0%”.
В Книге покупок заполняется дополнительный лист.
Загрузка...